中国石油诚信合规管理手册（2019年版）

一、强化HSSE依法合规管理

1.深入推进HSSE管理体系建设。牢固树立安全第一、环保优先、身心健康、严细实恒的HSSE工作理念，坚守底线思维、强化红线意识。严格执行HSSE法律法规及标准规范。依法依规建立健全HSSE管理体系，全面梳理完善HSSE企业标准及管理制度，严格落实岗位安全、环保责任制，切实履行企业安全生产、环境保护主体责任。

2.持续加强安全健康管理。依法取得、办理安全生产经营许可和资质，企业负责人、安全管理人员、特种和特殊作业人员必须持证上岗。强化风险管控和安全隐患排查治理，严格承包商、重大作业和直接作业环节安全监管，严禁强令违章作业。健全完善公共安全管理体制，扎实推动公共安全管理制度化、常态化。依法完善员工健康管理机制,健全和落实部门、岗位和人员的健康责任制，切实抓好作业现场职业病危害因素超标治理。开展员工帮助计划（EAP），维护员工身心健康。

3.抓紧抓实环境保护工作。全面实施“绿色企业行动计划”，强化建设项目环保管理，抓好环境污染防治、环境风险识别管控和隐患排查治理,建立健全环境保护责任制。坚决杜绝建设项目未批先建、久试未验、未验先投等行为；坚决查处无证排污、不按证排污、监测数据及材料弄虚作假、未依法公开信息等行为。加强危险废物产生、分类收集、暂贮、运输和处理处置环节等全过程管理，防范危险废物处置不当法律风险。

二、强化市场行为依法合规管理

1.依法依规参与市场竞争。守合同、重信用，公平参与市场竞争，自觉维护市场秩序。坚决反对商业贿赂、不正当竞争、滥用市场支配地位、损害消费者权益的行为。从严、从细、从实规范交易行为,强化合同风险防范，杜绝“未批先签”“先干后签”“干了不签”“边干边签”等行为。不得以合法形式掩盖非法目的，损害国家、企业利益和社会公共利益。

2.严格规范工程建设和购销交易行为。严禁恶意拆分标段，规避招标，干预操纵招投标；应招未招、虚假招标和不按招标结果签订合同。严禁违法违约分包、转包工程和业务；无资质、超资质从事经营活动和工程承包；非法借用、出借证照资质，挂靠从事生产经营和工程服务。严禁违规提供赊销信用或预付款项；违规开展融资性贸易和“空转”“走单”业务等。

3.严格遵守信息披露等监管要求。依法依规做好上市公司在境内外证券市场的信息披露工作，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。依法依规开展关联交易，保障公司及全体股东的合法权益。加强企业信用信息公示管理，构建完善企业信用风险防范机制。坚持“为美好生活加油”的企业使命，积极践行可持续发展和社会责任。严禁授意、指使、操纵、纵容有关单位、部门和中介机构出具、编制虚假财务、审计、评估、调查、鉴定报告；瞒报、漏报重大风险及风险损失事件等。

4.规范完善商业合作管理。建立健全交易相对人信用信息管理机制，形成系统共享的交易相对人信用信息资源库，严禁与失信企业发生业务往来。对重要商业伙伴组织开展合规尽职调查，根据结果采取由商业伙伴作出合规承诺或签订合规协议等措施，并对商业伙伴履行承诺或协议情况进行监督检查。

三、强化投资和资产运营依法合规管理

1.规范投资管理。依法依规开展尽职调查，做好财务审计、资产评估，制定风险防范预案。投资合同、协议及标的企业公司章程中应明确国有权益保护条款。实施并购重组应做到合法合规论证到位、清产核资到位、人员安置到位、债权人利益保护到位、工作程序到位和沟通协调到位。强化固定资产投资决策的合法合规性论证审查分类分级管理。外部环境或项目本身发生重大变化，应按规定及时调整固定资产投资方案并采取止损措施。严禁未按规定进行固定资产投资项目可行性研究或风险分析；违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或者通过高溢价并购等手段向关联方输送利益；投资参股后未行使股东权利，发生违规违章分红或不分红、长期占用出资人资金等股权管理失职现象等。

2.严格资产管理。按照集团公司资产管理办法，规范开展资产管理相关工作。夯实资产管理基础，严格按照内控要求，加强各类资产的定期盘点、清查工作，规范资产减值计提行为，确保账实相符、资产价值反映客观。严格权证管理，以“清晰产权管理、有效维护国有出资权益”为目的，严格落实国家出资企业产权登记工作，确保应登尽登；加强土地、房产、车辆、金融资产、股权等资产的权证办理工作，保证资产权属清晰。规范资产对外出租管理，参照市场价格合理确定租金水平并及时足额收回资金。严格资产（产权）处置管理，依法依规做好资产评估，完整客观反映国有资产价值；资产（产权）交易必须严格遵守进场交易原则，确保资产转让公正透明。

四、强化数质量依法合规管理

1.严格落实质量责任和管理措施。秉承“每一滴油都是承诺”的社会责任，落实“质量永远领先一步”的质量方针和“质优量足，客户满意”的质量目标，提升全员质量意识，推行全面质量管理。严格遵守产品质量、计量、标准、食品安全及消费者权益保护等法律法规和强制性规定。落实质量强国战略，开展质量提升行动，加快标准提档升级，不断完善质量管理体系，持续提升产品质量、工程质量、服务质量。严格落实岗位质量责任，抓好检查、考核与奖惩。以保证工程质量为核心，强化施工单位责任体系建设，全面落实质量责任终身制。完善产品质量监督检查制度，重点抓好不合格产品的追溯、调查、整改，对责任单位进行通报考核。严禁产品掺杂、掺假、以假充真、以次充好、缺斤短两。不得发布虚假产品宣传广告。

2.严控非油品、外采油品和采购物资质量风险。认真执行落实食品安全管理、不安全食品召回管理、食品进货查验及从业人员健康管理等制度。外采油品必须做到无法确定油品生产企业的不采，生产企业不在规定目录范围内的不采，供应商未提供合格质量检测报告的不采。严格外采物资质量管控，打造“重质量、重服务、重品牌、重口碑”的供应体系，从源头防范供应商质量风险。严禁销售国家禁止生产经营的食品或不符合食品安全标准的食品等。不得经营走私或非法炼制的成品油、销售国家明令淘汰或质量不合格的成品油等。

五、强化知识产权依法合规管理

1.加强知识产权保护和运用。严格执行专利、商标、著作权及商业秘密保护等法律法规。加强知识产权集中管理，完善知识产权创造、运用、保护和管理全链条制度。切实抓好知识产权确权维权、转移转化、交易流转、质押融资等工作。坚持品牌建设与知识产权保护相结合，通过对专利、专有技术、商标、商业秘密、著作权等的综合运用，完善品牌保护体系。积极做好商标、专利国内外注册工作，加强自主品牌在国外的保护力度。

2.加强知识产权侵权风险防范。依法依规与涉密人员签订保密协议、竞业禁止协议，对负有竞业限制义务的离职人员加强跟踪监督，积极防范商业秘密泄密风险。做好知识产权保护状态的监控、调查、评估，综合运用协商沟通、舆论维权、法律武器等手段打击侵权行为。完善技术实施或许可前、技术引进前的知识产权法律风险评估机制。严禁超出被许可范围使用引进技术；将自主研发技术与引进技术交混使用；违反保密协议造成合同违约或商业秘密侵权等。

六、强化财税金融依法合规管理

1.规范完善财税管理。严格执行财务、税收法律法规和监管规定，牢固树立合规经营、依法纳税理念。建立健全内部财务管理制度，优化内控流程，构建风险防范机制。明确各层级财务决策权限，完善重大财务事项审批制度。强化资金集中管理模式，落实大额资金管控要求，防止发生资金挪用、侵占、盗窃、欺诈等违法违规行为。建立健全境内外税务管理体系，构建完善税务风险防范机制。严禁虚列成本费用、虚开发票套取资金、在账外列支或私设“小金库”；违规滥发津贴、补贴、奖金；虚报冒领薪酬、劳务费用或者在工资总额之外以其他形式列支和发放工资性收入等。

2.严控债务和金融风险。切实落实降杠杆减负债工作责任，持续加强资产负债率和付息债务规模双重管控，严控债务违约和发散风险。加强合同履约管理，强化“两金”占用清理的法律保障。加强委托理财、金融衍生品等高风险